Analitika në biznes ka forma të ndryshme që janë të zbatueshme në fusha të caktuara. Metodologjia e llogaritjes është e zhvilluar mirë, dhe për lloje të caktuara të llogaritjeve të gabuara të efikasitetit të ndërmarrjes, ekzistojnë lloje optimale të vlerësimit. Kur bëhet fjalë për parashikimin e ndikimit të faktorëve të ndryshëm në përfitueshmërinë e një ndërmarrje dhe gjasat për arritjen e treguesve financiarë të synuar, një nga më të zakonshmet dhe më të përdorurat është analiza GAP.
Parimi i teknikës së hendekut
Metodologjia e analizës GAP supozon se ekziston ose po krijohet një hendek strategjik midis niveleve të pritura dhe atyre aktuale në disa parametra të funksionimit të ndërmarrjes. Si një tregues optimist, vendoset një qëllim strategjik, të cilin menaxhmenti i organizatës dëshiron ta arrijë kur bën biznes. Treguesit aktualë nënkuptojnë suksesin aktual të ndërmarrjes në drejtimin e analizuar, fushën e veprimtarisë.
Duhet theksuar se kjo i referohet një niveli të qëndrueshëm të arritur me politikën aktuale të funksionimit dhe jo performancës maksimale, në varësi tëfaktorë të rastësishëm. Në mënyrë figurative, metoda e analizës GAP është një "sulm" që synon të eliminojë mospërputhjen (hendekun) që ekziston midis rezultateve të synuara dhe atyre aktuale të ndërmarrjes.
Thelbi i metodës së pushimit në një shembull specifik
Shpesh analistët e biznesit hyjnë në telashe kur u kërkohet të bëjnë një analizë GAP. Shembulli i përdorimit të metodës së hendekut për institucionet kredituese është shumë ilustrues dhe mjaft i lehtë për t'u kuptuar. Në mënyrë tipike, ndikimi i një rregullimi të normës në marzhin e interesit që rezulton, i njohur gjithashtu si NII (të ardhurat neto nga interesi), përcaktohet në terma afatshkurtër. Si pjesë e analizës GAP, ajo mund të përfaqësohet si diferenca midis "Të ardhurave nga interesi" dhe "Shpenzimeve nga interesi".
GAP=RSA – RSL, ku RSA i referohet aktiveve që janë të ndjeshme ndaj ndryshimeve në normën e interesit të tregut, dhe RSL i referohet detyrimeve. GAP shprehet në vlera absolute - njësi valutore.
RSA përfshin:
- kredi ndërbankare dalëse;
- kredi që i nënshtrohen rishikimeve të normës së interesit;
- letra me vlerë afatshkurtër;
- kredi të dhëna me interes "lundrues".
RSL përfshin:
- marrëveshjet e depozitave me mundësi rishikimi të normës;
- tituj me normë të ndryshueshme;
- MBC hyrëse;
- depozita me interes të ndryshueshëm.
Çfarë do të thotë vlera e marrë GAP
Siç mund ta shihni nga shembulli i mësipërm, analiza GAP e bankëspërfshin marrjen e diferencës sasiore ndërmjet aktiveve dhe detyrimeve. Vlera që rezulton mund të jetë pozitive, neutrale ose negative. Ju lutemi vini re se një rezultat pozitiv nuk është një garanci e suksesit. Si pjesë e analizës GAP, kjo tregon se banka ka më shumë aktive të ndjeshme ndaj interesit sesa detyrime.
Nëse vlera është më e madhe se 0, atëherë gjatë rritjes së normave të interesit, kompania do të marrë të ardhura shtesë, përndryshe, marzhi i interesit do të ulet. Me një GAP negativ, banka ka një gjendje më të madhe të detyrimeve sesa aktivet, të cilat janë shumë të ndjeshme ndaj normës. Prandaj, një rritje në treguesin mesatar të tregut çon në një ulje të NPV, dhe një ulje e normës do të shënojë një rritje të përfitimit. Rasti kur GAP është i barabartë me zero është thjesht hipotetik dhe do të thotë se ndryshimet në normat e interesit në treg nuk ndikojnë në NPV.
Kërkesat funksionale për një sistem rregullator të ndërmarrjes
Kur analistët rregullojnë një GAP pozitiv, menaxheri duhet të rrisë vëllimin e aktiveve afatgjata me një normë interesi fikse. Paralelisht, menaxheri është i detyruar të rrisë portofolin e detyrimeve afatshkurtra me një përgjigje të lartë ndaj interesit të tregut. Kjo strategji ju lejon të merrni më shumë nga kontratat fitimprurëse dhe të humbni më pak nga borxhi.
Kur GAP është më pak se zero, masat zbutëse për paqëndrueshmërinë e normave të interesit në treg duhet të jenë të ndryshme. Ato janë të lehta për t'u përcaktuar ngaanalogjitë me veprimet nën GAP pozitive. Kur teknika e hendekut tregon një vlerë afër zeros për portofolin, ia vlen t'i kushtohet më shumë vëmendje ndryshimeve sezonale në sjelljen e bazës së klientëve dhe, bazuar në parashikimin, të përgatitet për të niveluar faktorin destabilizues.
Vetitë e aplikimit të teknikës së hendekut në praktikë
Zgjedhja e përgjigjeve të bankave në varësi të situatës së tregut nuk është rasti i vetëm kur aplikohet analiza GAP. Ka mjaft kërkesa funksionale për sistemin në projektet reale, megjithatë, niveli i ndikimit të normës së interesit në elementët individualë të aktiveve dhe detyrimeve nuk është uniform. Disa prej tyre reagojnë ndaj ndryshimeve të tregut më fort, të tjerët më pak.
Një drejtim i rëndësishëm është përdorimi i GAP-analizës për të vlerësuar rezultatet e ndryshimeve të mëparshme dhe formimin e një baze të vetme statistikore. Në të ardhmen, kjo do të bëjë të mundur nxjerrjen në pah të levave më efektive të ndikimit në sistem dhe rritjen e treguesit të cilësisë së rekomandimeve të departamentit analitik për menaxhimin e ndërmarrjes.
Disa këshilla për menaxhimin e GAP
Duke pasur parasysh të gjitha sa më sipër, mund të identifikohen parimet kryesore të mëposhtme të rregullimit:
- Mbështetja e një portofoli të larmishëm nëpër sektorë, terma dhe tarifa. Për ta bërë këtë, mblidhni numrin maksimal të letrave me vlerë dhe marrëveshjeve të huasë që janë të lehta për t'u shitur në treg.
- Krijimi i planeve speciale për operacione me çdo kategori detyrimesh dhe aktivesh, me të ndryshmesituata në një segment të caktuar biznesi.
- Kontroll i detajuar i pozicionit në treg. Një ndryshim në tendencën e lëvizjes së normës nuk është gjithmonë fillimi i një ndryshimi ciklik në treg. Mund të jetë një rregullim i vogël dhe një reagim paniku do të rezultonte në një humbje të fitimeve dhe do të përkeqësonte çekuilibrat ekzistues.
